La regla de oro del SAT
Para que un gasto sea deducible debe cumplir tres requisitos no negociables:
- Estar respaldado por un CFDI a tu nombre con tu RFC y régimen fiscal correctos.
- Ser estrictamente indispensable para tu actividad de hospedaje.
- Estar pagado con medios trazables: transferencia, tarjeta o cheque nominativo (si supera $2,000 MXN).
Tip: abre una cuenta bancaria exclusiva para tu Airbnb. El SAT puede revisar movimientos y separar todo facilita la defensa.
Todo lo que SÍ puedes deducir
Limpieza y lavandería
Servicio de limpieza entre estancias, blancos, lavado de toallas y sábanas.
Servicios
Internet, luz, agua, gas, cable, streaming. Si la propiedad es 100% Airbnb, deduces el total.
Mantenimiento y reparaciones
Plomería, electricidad, pintura, jardinería, alberca, fumigación, cerrajería.
Mobiliario y equipamiento
Camas, colchones, sofás, mesas, electrodomésticos, TV, cafetera, utensilios de cocina.
Cuotas de mantenimiento
Cuotas del condominio o fraccionamiento, vigilancia y áreas comunes.
Comisiones de plataformas
Lo que te cobra Airbnb, Booking, Vrbo. CFDI mensual descargable desde tu panel.
Otros gastos comunes 100% deducibles
- Predial y agua (parte proporcional)
- Seguro de la propiedad y responsabilidad civil
- Honorarios de tu contador
- Software de gestión (PMS, channel manager)
- Fotografía profesional del inmueble
- Anuncios pagados (Google, Meta, Airbnb Plus)
- Amenidades para huéspedes (café, agua, jabón)
- Comisiones bancarias por depósitos
- Intereses hipotecarios (si la casa está a tu nombre)
- Renta del inmueble (si tú no eres dueño y subarrendas)
Lo que NO acepta el SAT
- Compras pagadas en efectivo arriba de $2,000 MXN.
- Gastos personales: tu super, ropa, gasolina de viajes personales.
- Comidas en restaurantes (sólo deducibles al 8.5% en algunos casos muy específicos).
- Mejoras estructurales que aumentan el valor del inmueble — se capitalizan, no se deducen.
- Compra del terreno: nunca es deducible.
- CFDI con datos incompletos o RFC equivocado.
Mobiliario y depreciación
Camas, sofás, electrodomésticos y decoración son activos fijos. Se deducen así:
| Tipo de bien | % anual |
|---|---|
| Mobiliario y equipo de oficina | 10% |
| Equipo de cómputo | 30% |
| Construcciones (inmueble) | 5% |
| Activos < $35,000 MXN | 100% en el ejercicio |
Por eso conviene comprar muebles individuales facturados por separado en lugar de un solo paquete grande.
Si vives ahí parte del año
Si tu propiedad se usa parte personal y parte como Airbnb, sólo deduces la proporción de uso comercial.
Ejemplo: la rentaste 200 noches al año en Airbnb. La proporción deducible es 200/365 = 54.8%. Aplica ese % a luz, internet, predial, mantenimiento.
Deducciones según tu régimen
RESICO PF
No deduces nada. Pagas tasa fija (1%–2.5%) sobre tu ingreso bruto.
Actividad Empresarial
Deduces todos los gastos estrictamente indispensables. Tarifa progresiva sobre la utilidad.
Plataformas Tecnológicas
Retención definitiva del 4% ISR. Si optas por declarar, puedes deducir.
¿Tus gastos están bien clasificados?
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Errores que invalidan tus deducciones
Pagar en efectivo gastos arriba de $2,000 MXN — sin transferencia, no se deducen.
Pedir factura con tu RFC personal cuando la actividad es de tu RFC empresarial (o al revés).
Mezclar gastos personales y de Airbnb en la misma cuenta sin separar.
No descargar el CFDI de Airbnb mensualmente: pierdes el acreditamiento del IVA retenido.
Capturar el uso CFDI equivocado al pedir factura (debe ser G03).
Preguntas frecuentes
Sigue aprendiendo